Какое грозит наказание, если не заплатить налог за сдачу квартиры в аренду

Как правильно платить налоги при сдаче жилья, объяснила специалист.

Если вы сдаете жилье, то необходимо помнить о том, что нужно вовремя уплачивать налог. Какие налоги нужно уплачивать в таком случае, зависит от разных нюансов. О том, как правильно платить налоги при сдаче жилья, узнал Мyfin.by.

Сдача жилья – это бизнес или нет?

К предпринимательской деятельности не относятся:

  • предоставление в наем жилых помещений, садовых домиков, дач (кроме предоставления их для краткосрочного проживания);
  • предоставление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, принадлежащих им на праве собственности жилых помещений, садовых домиков, дач иным физическим лицам для краткосрочного проживания (абз. 32 и 33 ч. 4 п. 1 ст. 1 ГК).

Сдаем физлицу на длительный срок

Если собственник самостоятельно сдает жилье физическому лицу на длительный срок, он обязан уплачивать подоходный налог в фиксированной сумме.

Ставки подоходного налога в фиксированных суммах в 2023 году (за каждую сдаваемую жилую комнату):

  • Минск – 43,9 руб.;
  • Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район – 41,2 руб.;
  • Барановичи, Бобруйск, Борисов, Волковыск, Горки, Дзержинск, Жлобин, Жодино, Кобрин, Кричев, Лида, Мозырь, Молодечно, Новогрудок, Новополоцк, Орша, Осиповичи, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слоним, Слуцк, Смолевичи, Сморгонь, Солигорск, Фаниполь – 27 руб.;
  • иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 19,8 руб.;
  • иные населенные пункты и территории – 14,2 руб.

Уплатить налог необходимо не позднее 1-го числа месяца, за который производится уплата. Если договор заключен в середине месяца – не позднее следующего рабочего дня, наступающего за днем фактического предоставления помещения в аренду.

Если договор начинается или заканчивается в середине месяца, то сумма налога рассчитывается пропорционально дням аренды.

Сдаем физлицу «на сутки»

Если собственник сдает квартиру «на сутки» физическим лицам – можно выбрать единый налог или налог на профессиональный доход.

Для того чтобы такая деятельность не превратилась в «предпринимательскую», необходимо соблюдать ряд условий:

  1. Эту деятельность вы осуществляете самостоятельно, привлекать к ней других граждан по трудовым или гражданско-правовым договорам нельзя (без договоров тем более нельзя).
  2. Сдаваемое помещение принадлежит вам на праве собственности. Например, бабушкину квартиру может сдавать «на сутки» только сама бабушка.
  3. Жилье вы сдаете только физическим лицам.

Единый налог

Единый налог – порядок уплаты похож на подоходный налог в фиксированной сумме – платится вперед, до начала деятельности. Также необходимо уведомить заранее налоговый орган о начале такой деятельности.

Ставки единого налога (в месяц):

  • Минск – 429 руб.;
  • Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район – 398 руб.;
  • Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 296 руб.;
  • другие населенные пункты – 263 руб.

Указанная сумма платится за месяц за каждый объект (квартиру, дом, садовый домик, дачу) и пересчитывается только по заявлению физического лица, если изменились условия его деятельности. Что это за изменения, прописано в статье 344 Налогового кодекса. Среди них:

  • болезнь;
  •  утрата права собственности на помещения;
  •  смерть;
  •  1 месяц в году (аналог отпуска);
  •  другие чрезвычайные ситуации.

Варианта «помещение простаивало, не удалось сдать» там нет.

Налог на профессиональный доход

Ставка налога на профессиональный доход составляет 10% от полученных денег, а в случае, если доход превысит 60 000 руб. в год, – с суммы превышения необходимо уплатить 20%.

Причем в ставку налога на профессиональный доход входит и взнос в ФСЗН, а это значит, что период уплаты налога войдет в пенсионный стаж (размер такого стажа будет зависеть от суммы уплаченного налога).

Для того чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, необходимо скачать приложение «ПРОФДОХОД», зарегистрироваться там и оформлять все получаемые от сдачи денежные средства в приложении.

При первой регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход предоставляется льгота – необлагаемая сумма выручки в 2000 руб.

Плательщик может сам выбрать, применение какого из этих двух налогов более выгодно для него.

Перейти на применение НПД физлицо может только после уведомления налогового органа по месту постановки на учет о принятии решения об отказе от применения единого налога.

Сдаем квартиру организациям или ИП

Если собственник сдает жилые помещения организациям или ИП – удержание и уплату налога производят арендаторы – налоговые агенты.

При сдаче недвижимости в аренду юридическим лицам или ИП налог, как правило, обязано рассчитать, удержать и перечислить в бюджет само юридическое лицо или ИП, являющиеся в таком случае налоговыми агентами.

Здесь есть некоторые исключения, например, при применении физическим лицом налога на профессиональный доход.

При таком варианте в некоторых случаях собственнику выгоднее применять налог на профессиональный доход, так как его ставка ниже – 10%, а налоговые агенты удерживают подоходный налог по ставке 13%.

Если систематически сдается в аренду чужая недвижимость, сдается собственная недвижимости «на сутки» организациям или ИП – регистрируем ИП или создаем компанию.

Что касается сдачи в аренду чужой недвижимости, сдачи собственной недвижимости «на сутки» организациям или ИП – здесь необходима регистрация ИП либо юридического лица. И далее уже выбирается система налогообложения. В статье этот вариант мы не рассматриваем.

Как накажут, если не заплатить налоги

При неуплате необходимых налогов к гражданину применяются санкции:

  • подоходный налог в фиксированных суммах: необходимо уплатить сам налога + штраф – в первый раз составит 40% от неуплаченной суммы налога, но не менее 370 рублей (10 б.в.), повторно в течение 1 года штраф от 3700 рублей до 7400 рублей (от 100 до 200 б.в.). Кроме того, будет еще и пеня за каждый день просрочки;
  • единый налог с физических лиц: при первом выявлении факта неуплаты – оплата действующей ставки единого налога, при повторном – ставка единого налога в 5-кратном размере;
  • налог на профессиональный доход: при выявлении фактов сокрытия выручки и неотражения ее в приложении – применяется ставка налога в размере 20% и штраф до 30 базовых величин.

Смотрите также: Белоруска трижды получила отказ в визе. Застраховалась от этого — и все равно осталась без выплат

Какие экзамены будут сдавать выпускники школ в новом учебном году

Пособие на погребение увеличится с 1 сентября в Беларуси

Минздрав отменил рекомендации по коронавирусу с 1 сентября

Как вы зарабатываете и тратите, может проверить налоговая

Вы можете обсудить статью в нашем паблике ВКонтакте. Подписывайтесь на наш телеграм-канал или инстаграм. Смотрите наши ролики на Youtube, пишите и присылайте фото в наш телеграм-бот @bar24_bot 

Если вы стали свидетелем необычного явления или происшествия, вас волнует какая-то проблема, пишите и присылайте фото в наш телеграм-бот @bar24_bot

  • Мы в соцсетях