Как вы зарабатываете и тратите, может проверить налоговая

Налоговый консультант рассказала о том, как специалисты проверяют доходы и расходы граждан.

Кто может привлечь внимание налоговой? Как проводится проверка? Правда ли, что сигналами могут быть даже оформление Tax Free и дисконтные карты? А если расходы превышают доходы? На эти и другие вопросы money.onliner.by ответила налоговый консультант Елена Игнатович.

Кто может заинтересовать налоговую?

Сопоставление доходов и расходов называется камеральной проверкой соответствия расходов доходам физического лица. Такую проверку проводят удаленно на основании документов и/или информации о доходах и расходах физического лица, которые есть у налоговой. Также проверку могут провести на основании запросов и поручений государственных и налоговых органов.

Кого могут проверить? Любого, кто живет и даже не живет в Беларуси, но является ее гражданином.

Что такое расходы и доходы?

Доходы — это деньги, в том числе займы, за исключением коммерческих, и другое имущество, полученное физлицами от граждан Беларуси, иностранцев, лиц без гражданства, ИП и организаций.

Имуществом могут быть недвижимость, транспорт, мебель, ювелирные украшения. Также — имущественные права, ценные бумаги, финансовые инструменты срочных сделок, цифровые знаки.

Расходы — это деньги или другое имущество, за которые гражданин приобретает другое имущество. Также это средства, которыми он платит за работу и услуги, использует в других целях.

То есть, если вы положили деньги на свою карту, это расходы, объясняет Елена Игнатович.

Откуда у налоговой информация о вас?

Из разных источников. Например, о зарплате можно узнать из базы ФСЗН. Сюда юрлица и ИП предоставляют отчеты каждый квартал.

Также у налоговых органов может быть информация о переводах между карточками физлиц. Это займы, возвраты, подарки. На карточку могут поступать суммы – возвратов платы за товары или услуги, кешбэк за покупки по программам лояльности.

Если вы купите дорогую машину, квартиру, положите большую сумму на карточку, налоговая также об этом узнает.

Таким образом, информация о вас может поступить в налоговую из следующих источников:

  • баз данных ГАИ (покупка транспортных средств);
  • баз данных БРТИ (покупка недвижимости);
  • баз данных таможенных органов, в которых содержится информация о приобретенных физлицами за границей и задекларированных на таможне товарах и деньгах, возврате НДС (Tax Free);
  • банковских данных при пополнении счетов физлица. Например, вы пополняете счет на 10 000 рублей при условной заработной плате в 100;
  • анонимных писем и звонков на телефон доверия;
  • информации об имуществе, выявленном во время выездных налоговых проверок. Сюда же относится информация, полученная в рамках ведения уголовных и административных процессов.

Привести к проверке могут не только крупные траты

— Если в отношении физлица ведется административный или уголовный процесс либо со стороны руководства налоговых органов есть сомнения в добросовестности уплаты налогов, то с большой долей вероятности можно ожидать проверки соответствия расходов доходам, — объясняет Елена Игнатович.

Гражданин может даже не знать, что его проверяют. Выдача предписания для этой процедуры не нужна.

Узнать о проверке физлицо может, если увидит запрос от налоговой, который пришел на работу. О нем могут сообщить в администрации или в бухгалтерии.

За какое время могут проверить доходы и расходы?

За полный календарный месяц или несколько полных календарных месяцев текущего календарного года. Вас также могут проверить за 10 полных календарных лет, предшествующих году, в котором сопоставляются суммы расходов и доходов.

То есть, если проверку проводят в августе 2023, то в расчете налогового органа укажут период 2013—2022 годы и январь — июль 2023 года.

Что еще надо знать о проверке?

Камеральную проверку проводят в два этапа. На первом устанавливают наличие или отсутствие превышения расходов над доходами.

Налоговые органы ищут ваши расходы, собирают информацию из баз данных. Ежемесячные траты физлица посчитать невозможно, ведь не все расходы безналичные. Поэтому законодательно установлена ежемесячная сумма на покупку минимального набора продуктов и самого необходимого — это бюджет прожиточного минимума (БПМ) в среднем на душу населения.  Напомним, что с 1 августа бюджет прожиточного минимума — 364 рубля 40 копеек. Если есть дети до 18 лет, к расходам добавят 50% БПМ на каждого ребенка.

Но в законодательстве есть оговорка: если есть информация, что фактически на жизнь потрачено больше, чем предусматривает БПМ, то налоговый орган учитывает это.

Второй этап запускают не всегда. По итогам первого  составляют расчет расходов и доходов физлица. Если проверку проводят на основании информации и документов о жизни не по средствам, имеющихся в налоговом органе, то второй этап запустят, если разница между доходами и расходами составит 1000 и более базовых величин.

А если проверку начали по письменному запросу госорганов (КГК, МВД, СК, Генпрокуратуры и других) или по поручению руководства МНС, то следующий этап проводят обязательно. Даже при превышении расходов над доходами на копейку.

Второй этап начинается с того, что налоговая направляет гражданину требование пояснить источники доходов и расчет-сопоставление доходов и расходов за период проверки.

Документы вручают гражданину лично или отправляют заказным письмом с уведомлением.

А если не забрать письмо?

— Не забирая письмо, физическое лицо соглашается с суммой превышения расходов над доходами. А также соглашается с сумой подоходного налога к доплате. Разумнее сосредоточиться на «поиске» доходов и их письменных доказательств, — комментирует Елена Игнатович.

Пояснения нужно дать в течение 30 календарных дней. Иногда срок могут продлить. Если появятся новые доказательства доходов до истечения 30-дневного срока, их тоже можно предоставить.

Как объяснить, откуда деньги?

Основными источниками доходов в пояснениях указывают дивиденды, займы, наследство, дарение от родственников, доходы от сдачи сельхозпродукции, от реализации собранных самостоятельно грибов и ягод.

Большое значение имеет, от кого именно вы получили заем: от близких родственников, друзей или других лиц, в том числе юрлиц или ИП. Также важно, погасили вы заем до начала камеральной проверки или нет.

  • Если это заем от юрлиц и ИП и он не погашен, платить подоходный налог вам не придется.
  • Если вы взяли в долг у близких родственников или свояков, подоходный налог вам также не исчислят. Исключение — если на дату начала проверки вы не менее пяти лет были включены в базу «тунеядцев». Тогда подоходный исчисляется с суммы, превышающей 100 базовых величин от всех источников в течение налогового периода.
  • Если заем физлицу предоставили друзья, коллеги, партнеры и он не погашен, подоходный налог надо будет платить.

Есть уточнения и для тех, кто сдает сельхозпродукцию или собирает и сдает грибы и ягоды. При указании такого заработка в пояснениях об источниках доходов надо будет заплатить 10% от суммы превышения, если сумма доходов будет больше 200 базовых величин в течение налогового периода.

Что дальше?

Налоговая проверяет предоставленные документы и суммы доходов, указанные в пояснениях. При определенных условиях ваши объяснения могут не учесть. А именно: если есть факты или обстоятельства, которые говорят о том, что физлицо не могло получить данный вид дохода или заявленную сумму.

Если налоговая пришла к выводу, что вы живете по средствам, то вы получите от нее соответствующее сообщение об этом. А если нет?

Расходы, которые превышают доходы, будут облагаться налогом по ставке 26%.

А  обычная ставка для исчисления подоходного налога в 2023 году составляет 13%, отмечает Елена Игнатович.

Кстати, о том, каковы доходы и расходы белорусов и сколько они тратят, читайте здесь. 

Смотрите также:  Солнце уничтожит Меркурий, Венеру и Землю. Ученые назвали дату

Зашел к соседке на посиделки и остался без телефона житель Барановичей

Как правильно и точно рассчитать свой идеальный вес

Камни в почках. Причины, симптомы, лечение

Лжеброкеры похитили более 66 тысяч рублей у жителя Барановичей

Женщина взяла кредиты, чтобы помочь выявить «недобросовестных сотрудников банка»

Названы самые продаваемые смартфоны 2023 года. А ваша модель есть в топ-10?

Вы можете обсудить статью в нашем паблике ВКонтакте. Подписывайтесь на наш телеграм-канал или инстаграм. Смотрите наши ролики на Youtube, пишите и присылайте фото в наш телеграм-бот @bar24_bot.

Если вы стали свидетелем необычного явления или происшествия, вас волнует какая-то проблема, пишите и присылайте фото в наш телеграм-бот @bar24_bot

  • Мы в соцсетях